Índice

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UNIDAD I: Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria

1.1.- Actividad financiera del Estado

   1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado

   1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal

1.2.- Fuentes del derecho fiscal

   1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal

   1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal

   1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales

1.3.-Relación Jurídica Tributaria

   1.3.1.- Concepto

   1.3.2.- Sujeto activo y pasivo

   1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones

1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo

   1.4.1.- Crédito fiscal

   1.4.2.- Época de pago

   1.4.3.- Exigibilidad

   1.4.4.- Formas de extinción

   1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento

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UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo

2.1. Disposiciones generales

   2.1.1 Supletoriedad

   2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos

   2.1.3. Opciones fiscales

   2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales

   2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales

      2.1.5.1 Territorio nacional

      2.1.5.2 Enajenación bienes

      2.1.5.3 Actividad empresarial

   2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo

      2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales

2.2. Derechos de los contribuyentes

   2.2.1 Promociones y Representación

   2.2.2 Asistencia y Consultas

   2.2.3. Negativa ficta

2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.

   2.3.1 Registro federal de contribuyentes

   2.3.2 Contabilidad

   2.3.3 Expedición CFDI

   2.3.4 Conservación de la contabilidad

   2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información

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UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa

3.1 Organización básica autoridades fiscales

   3.1.1 SHCP

   3.1.2. SAT

   3.1.3 Organismos descentralizados

3.2 Facultades de las autoridades

   3.2.1 Acto administrativo

   3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal

   3.2.3. Solicitudes y requerimientos

   3.2.4 Visitas domiciliarias

   3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)

   3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución

   3.2.7. Notificaciones

   3.2.8 Caducidad

3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa

   3.3.1 Infracciones fiscales y multas

   3.3.2. Delitos fiscales y penas

   3.3.3. Recursos administrativos

   3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo

   3.3.5. Amparo